继续教育提升学历可以退税吗？

继续教育提升学历在一定条件下可以享受个人所得税专项附加扣除,从而间接起到“退税”效果，以下是具体规定和操作要点：

政策依据

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号），纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间可享受定额扣除。

扣除标准

• 扣除金额：每月400元定额扣除。
• 扣除期限：同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不超过48个月（即4年）。
• 适用范围：包括成人高考、自学考试、网络教育、开放大学等形式的学历继续教育。

操作流程

1. 申报时间：在每年3月1日至6月30日进行的上一年度个人所得税综合所得汇算清缴时申报。
2. 申报方式：
   • 通过“个人所得税”APP填写专项附加扣除信息，选择“继续教育”类别，填写教育机构、学历类型、入学日期等信息。
   • 需保留学历证书、学费发票等证明材料备查。

注意事项

1. 非学历教育不适用：如技能培训、职业资格认证等非学历教育支出不可扣除。
2. 重复扣除限制：若同时接受多个学历继续教育（如本科和硕士），只能选择其中一个进行扣除。
3. 单位报销影响：若学费由单位全额报销，个人不得重复扣除；若单位仅补贴部分费用，个人可就自付部分申报扣除。
4. 父母代扣：纳税人本人未申报的，其父母可作为扣除人（仅限本科及以下学历）。

示例计算

假设您2023年全年参加成人高考本科教育,每月可扣除400元，全年共扣除4800元，若您2023年应纳税所得额为10万元，适用税率10%，则可少缴税款480元（4800×10%）。

继续教育提升学历可通过申报个税专项附加扣除减少应纳税额,但需满足学历继续教育条件，并按时在个税汇算清缴时申报，建议提前下载“个人所得税”APP，核对信息并留存证明材料，如有疑问，可咨询当地税务机关或专业机构。